副業で確定申告しないとどうなる？会社員の20万円の基準・無申告がバレる理由を紹介

副業をしていると、追加の収入が得られる一方で、税金の扱いについて悩むことも少なくありません。

副業で得た収入が年間20万円を超える場合、日本の税法ではその収入について確定申告をする義務があります。

しかし、多くの方が確定申告をせずに困る事態に陥ることがあるのです。これは、確定申告の存在を知らなかったり、領収書の保管を怠ったり、申告の期限を忘れてしまうことが原因であったりします。

副業の所得が雑所得や事業所得として該当する場合や、使用できる控除が年末調整ではカバーされない場合も、自分で申告をしなければなりません。

本記事では、副業での利益を確定申告しない人の原因について解説していきます。

副業で確定申告をしない人の原因

副業から得た収入に関して、確定申告をしない人がいます。中には、副業から得る収入に税金がかかることを単純に知らない人もいるのです。他には、経費として計上できる領収書の整理ができていなかったり、確定申告の期限そのものを忘れてしまう人も少なくありません。

また、副業が発覚するのを恐れて本業の会社に隠しているケースや、確定申告の手続きを面倒だと感じて避けてしまう人もいます。税金は法律により定められた義務であり、適正に申告を行うことが必要です。これらの認識不足や誤解は、後に税務調査などのリスクを高め、個人の財政状態や信頼に影響を与えかねません。

副業でスキルアップできるの？については、「副業でスキルアップできる？実力が身につくおすすめの仕事と在宅でもできる案件の探し方」の記事でさらに解説しています。

そもそも確定申告という制度を知らなかった

副業で確定申告をしない人の原因1つ目は、そもそも確定申告という制度を知らないからです。

確定申告とは、一年間に得た収入について、自分で収入の額を計算し、税金がどれくらいかかるのかを申告することです。副業をした場合、主に年間で得た収入の合計が一定の金額を超えると、その収入に対して税金を支払う必要が出てきます。これを忘れずに行うことは法的な義務です。

多くの場合、職場で働くと給料から税金が差し引かれているため、特別に何か手続きをする必要はありません。しかし、副業で得た収入に関しては、通常、税金が自動的に差し引かれないため、自分で確定申告をしなければならないのです。

これを怠ると、後で税務署から追徴税の請求が来ることがありますし、場合によっては罰金を課される可能性もあります。

特に若い人や初めて仕事をする人は、学校で税金の知識を十分に教わっていないことが多いです。そのため、副業からの収入がどのように税金に影響するのか理解していないことがよくあります。

副業を始めたばかりの人は、自分が税金を支払うべきかどうか、そしてどのように申告すればいいのかを、きちんと調べておく必要があります。また、確定申告は毎年早春に行われるので、その期間に注意しておくことが大切です。

副業で収入を得たときは、自分がどのくらい稼いだのかを記録しておき、それをもとに税金の計算をする必要があります。必要な情報は税務署のWebサイトや専門家を通じて得られるので、分からないことがあれば早めに調べることが重要です。

税金は複雑に感じるかもしれませんが、社会で自立して生活していく上で避けては通れない道であり、しっかりと理解し対処することが求められます。

領収書の保管を怠り申告できなかった

副業で確定申告をしない人の原因2つ目は、領収書の保管を怠り申告できなかったからです。

副業で収入を得た場合、その副業にかかった出費も「経費」として申告できることが重要です。経費とは、副業をするために実際に支払った費用のことを指し、これを申告することで、税金がかかる収入の額を実際よりも低くすることができます。例えば、仕事に必要な道具を買ったり、交通費がかかったりすることがこれにあたります。

ここで大切なのは、副業で使ったお金の証拠をきちんと残しておくことです。お金を使った証拠としては、領収書やレシートがあります。このような書類は、税務署が経費を認めるための重要な証拠になるのです。しかし、毎日の忙しさの中でこれらの書類をすぐには整理できない人も多く、重要な書類をなくしてしまったり、どこに何があるのか分からなくなってしまうことがあります。

正確な確定申告を行うためには、副業に関連するすべての支出を記録し、支払ったことを証明できる書類をきちんと整理しておくことが不可欠です。これを怠ると、後から経費として認めてもらえない可能性があり、その結果、本来よりも多く税金を支払うことになるかもしれません。また、経費を多く申告することで税金が少なくなるかもしれないため、しっかりと書類を保管することは、税金を節約する上でもとても重要なのです。

では、どうすれば書類の管理がしやすくなるかと言うと、まずは収入と支出を記録する習慣をつけることです。支出があったその場でレシートをもらい、日付と使った目的を書き加えて専用のフォルダや箱に入れることが役立ちます。

こうすることで、年末に確定申告をする際に、何にどれだけのお金を使ったのかをすぐに把握でき、申告書を正確に作成できるようになります。もし、経費に関する記録をしっかりと保持しておけば、もし税務署から質問があった時にも素早い対応ができるのです。

このように、副業で得た収入に関連する経費の管理は、税金を正しく、そして有利に処理するためには不可欠な作業ですよ。2024年からは電子帳簿保存法によって領収書管理がさらに複雑なルールによって定められるため、所詮は副業の領収書だと馬鹿にせず、きちんと保管するようにしましょう。

確定申告の期日を忘れていた

副業で確定申告をしない人の原因3つ目は、確定申告の期日を忘れていたからです。

副業で収入を得ている人が増える一方で、税金の申告をすることの大切さを見落としてしまうことがよくあります。例えば、日々の忙しさにかまけて、税金の申告をする期限を忘れてしまう人が後を絶ちません。

日本では、一般に毎年2月16日から3月15日までの間が、前の年に得た収入に対する税金の申告と支払いのための期間になっています。この期間内に、1年間の収入や支出に関する書類を税務署に提出し、必要な税金を計算して納めることが必要です。

しかし、本業が忙しかったり、個人の生活が多忙を極めていると、こうした期日を忘れがちになります。そして、気がついたときには申告期間を過ぎているという事態に陥ることがあります。申告を怠れば、税金を後で一度に支払うことになり、それに伴う遅延利息などの追加料金が発生することがあるのです。

これらの追加料金は、個人の経済状況によっては大きな負担となることがあるため、申告期限を守ることは非常に重要。

申告期間が終わってしまった後に申告を忘れたことに気づく場合、すぐにでも税務署へ相談し、どのように対応すべきか尋ねるべきです。税務署では、忘れてしまった申告についても対応をしてくれるため、早めに動くことが重要です。

また、申告を忘れないようにするための対策として、カレンダーに事前に印をつけておく、スマートフォンのリマインダー機能を使う、あるいは税理士などの専門家に相談するなどの方法が考えられます。

税金の申告は、自分で管理するのが基本ですが、副業をする場合はその管理がより複雑になることがあります。だからといって、その責任を怠るわけにはいかないので、申告期限をきちんと守り、正しい手続きを行うことが求められるのです。

副業で得た収入は、そのままでは税金の計算対象外となるので、それを適正に報告し、必要な税金を支払うことで、法的な義務を果たすことができるのです。このように、税金の問題で後々トラブルにならないよう、日頃から意識を高く持つことが大切ですよ。

本業の会社にバレたくなかった

副業で確定申告をしない人の原因4つ目は、本業の会社にバレたくなかったからです。

副業をしている人の中には、自分の会社が副業を認めていない場合、この副業について会社に知られたくないと考える人がいます。彼らは、自分の副業の収入が税務署に報告されたことが、何らかの方法で自分の会社に知られることを心配します。

なぜなら、税金の申告をするプロセスは、個人の収入情報を税務署と共有することになり、この情報が間接的にでも会社に渡るのではないかと恐れるからです。

しかし、実際には税務署は個人の秘密を守る義務があり、一般には個人の税金の情報を他人や会社に漏らすことはありません。でも、税金の申告をしないと、その収入について正しい税金を支払っていないということになり、これは法律に違反する行為です。

税務署は通常、個人が申告した情報を秘密にしていますが、特定の条件下では、会社が社員の収入について知ることもあり得ます。例えば、税務署が税金の調査を行う際に、会社に確認を取ることがあるかもしれません。

副業の収入を隠して税金の申告をしないことは、税金を逃れるための不正行為とみなされます。税金の申告は、法律によって義務づけられているものであり、もし捕まれば罰金や、最悪の場合、職を失う可能性もあります。

そのため、副業をする場合は、まず会社の規則をよく読み、副業が許可されているかどうかを確認することが重要です。許可されていない場合でも、副業をしたいと思うなら、会社との話し合いを持つか、職を変えるなどの選択肢も考えるべきでしょう。

副業が禁止されている会社で働く人が確定申告を避けるのは、一時的には会社に知られずに済むかもしれませんが、長期的に見るとリスクが非常に高いです。

また、会社が副業を禁止している理由には、従業員が本業に集中することを確実にする、利益相反を避ける、または業務時間外の活動が会社の品質や信頼性に影響を及ぼすのを防ぐといったものがあります。ですので、副業を考える際は、会社の方針を尊重し、正直かつ責任を持って行動することが最も安全かつ賢明な方法ですよ。

申請作業が面倒だった

副業で確定申告をしない人の原因5つ目は、申請作業が面倒だからです。

税金の確定申告は、年に一度、自分の収入に対して正しい税金を計算して報告し、必要に応じて納税するための手続きです。しかし、この作業は複数のステップを含むため、時間も手間もかかり、専門的な知識が必要とされます。具体的には、1年間の収入や控除を申告するためのさまざまな書類を準備し、それらを基にして税金を計算しなければなりません。これが非常に複雑であるため、多くの人がこの作業を苦痛に感じ、申告をすることを避けたり、遅らせたりしてしまいます。

申告をするためには、収入や経費に関する書類を集め、これらを正しく申告書に記入し、間違いがないかを確認する必要があるのです。これには、収入証明や経費の領収書、投資の損益計算書など、多岐にわたる書類が関連します。

税金の計算は、これらの情報をもとにして正確に行わなければならず、多くの人が計算の正確さに自信を持てずに、専門家に依頼することを選びます。しかし、専門家に頼ると追加の費用がかかるため、自分で申告をしようと考えるものの、結局は作業の難しさから避ける人もいるのです。

最近では、紙の書類で申告をする代わりに、電子申告（e-Tax）というシステムを使ってインターネット上で申告をする方法があります。このシステムは24時間いつでも申告が可能で、わざわざ税務署に行く手間を省ける利点があるのです。

しかし、e-Taxを使うためには、パソコンやインターネットの基本的な操作を理解している必要があり、デジタル機器に慣れていない人にとっては使いづらいものとなることもあります。また、安全なパソコン環境の設定や、マイナンバーカードを使った本人確認など、新しいステップを覚える必要があるため、これらの新しいプロセスに煩わしさを感じる人もいます。

このように、確定申告は税金を納める上で欠かせない手続きであるにもかかわらず、その複雑さから敬遠されがちです。しかし、税金の申告と納税は国民の義務であり、正しい申告を行うことで公平な税制が保たれます。

そのため、申告作業に自信がない場合は、税務署が開催する申告のための無料のセミナーや、税務相談を活用するなどのサポートを受けるとよいでしょう。また、電子申告のシステムについても、事前に使い方を学んでおくことが重要です。こうした準備をしておけば、申告期間が来たときに慌てずに済むでしょう。

会社員の副業で確定申告が必要なケースとは

会社員が副業をする場合、その収入について税務上の処理が必要になることがあります。副業から得られる収入が年間で一定の額を超えるか、特定の種類の所得がある場合には、確定申告が必要です。また、年末調整だけでは対応できない税金の控除が存在する場合も、確定申告が求められます。

副業フリーランスに関する詳しい情報は、「副業フリーランスで収入アップ？始め方や注意点を徹底解説！」の記事でも解説しています。

20万円以上の所得がある

副業による収入が年間で20万円以上の場合、その所得に対して確定申告をする必要があります。これは、年末調整で処理される給与収入とは別に、会社員が得た収入に対して個人の責任で税務申告を行うことを意味するのです。

この20万円というのは、副業で得た収入から経費を差し引いた課税所得のことです。

雑所得や事業所得がある

副業からの収入は、その種類によって税金の申告の仕方が変わることがあります。副業で得たお金は大きく分けて「雑所得」や「事業所得」などのカテゴリーに分類されます。

例えば、個人で仕事を請け負って得る収入や、インターネットを通じて商品の紹介をすることで報酬を得る場合、または自分の持っている家や部屋を人に貸して受け取る家賃などが、これらの種類に入るのです。

どのような収入があっても、その年の収入が一定の金額を超えたり、副業が継続的に収入を生んでいる場合は、税金の申告をしなければなりません。この申告をすることで、収入に応じた正しい税金を計算して支払うことになります。

特に、事業として副業をしている場合は、自分で事業の収入と支出を記録し、税金を計算するための「青色申告」か「白色申告」を選ぶことができます。青色申告は、複式簿記で帳簿をしっかりとつけていることが条件ですが、税金を節約できるメリットや、税務上の優遇措置を受けられることが多いです。一方で、白色申告は記録の要件が少し緩やかですが、青色申告に比べると税務上のメリットは少なくなります。

税金の申告においては、収入だけでなく、仕事をする上でかかった費用（経費）も大切な役割を果たします。経費は、収入から差し引くことができるため、実際に納める税金の額を減らすことができるのです。だから、仕事に関連する出費の領収書やレシートは大切に保管して、申告の時に正確な経費として計上できるようにすることが重要です。

このように副業からの収入には、適切に申告するためのルールがあり、それに従ってしっかりと申告を行うことが必要。分からないことがあれば、税務署や税理士などの専門家に相談すると良いでしょう。また、税金の申告は公平な社会を保つためにも大切な行為であることを忘れずに、申告を心がけましょう。

年末調整の対象にならない控除がある

税金を払うときには、さまざまな控除を使って実際に支払う金額を減らすことができます。例えば、医療費控除は多くの医療費を支払った人が、その一部を税金から差し引ける制度です。

住宅ローン控除は、家を買うために借りたお金を返している人が一定の範囲で利用できる控除です。また、寄付金控除は社会貢献として寄付をした人がその金額に応じて税金を少なくできる制度。

これらの控除は、年末調整だけでは完全には処理できないものもあるため、それらを受けるためには個人で確定申告をする必要があります。年末調整とは、年間を通じて会社が従業員のために行う税金の精算のことで、通常は年内に行われるものの、特定の控除については自分で申告をすることで初めて受けられるものがあります。

副業をしている会社員が医療費控除や住宅ローン控除、寄付金控除の対象になる支出をした場合も、これらの控除を受けるためには確定申告が必要です。副業の収入がある場合でも、控除の対象となる支出があれば、副業の有無にかかわらず確定申告をして税金の調整を受けることができます。

副業による収入があると、本業の収入と合わせて年間の総収入が変わるため、それに応じて適切に税金を計算しなければなりません。不適切な申告は、のちに税務署のチェックを受ける原因になり得るので、申告には正確な情報が必要です。もし自分で申告の仕方がよくわからない場合は、税金について詳しい専門家に相談するのが良いでしょう。

正しい申告をするためには、支出の領収書や証明書を大切に保管し、申告するときに必要な情報を用意しておくことが大切です。また、確定申告をする期間には期限があるので、その期限内に必ず申告を行うようにしましょう。税金は国や地域社会のために使われる大切なお金ですから、適切に申告することで公平に負担を分け合うことが求められています。

副業の確定申告が必要な理由

副業の収入がある場合、その収入に適切な税金を納めるためには確定申告が不可欠です。日本では、所得税が源泉徴収の対象となる給与所得のみならず、その他の所得についても正確に税額を計算し、申告し納税することが法律によって定められています。

以下は副業の確定申告が必要とされる主な理由です。

日本は申告納税制だから

副業の確定申告が必要な理由の1つ目は、日本は申告納税制だからです。

日本では税金の支払いについて、みなさんが自分で収入を申告して、その収入に応じた税金を支払うという制度を採用しています。このシステムの正式な名前は「申告納税制度」と呼ばれています。つまり、税金は自動的に計算されて支払われるのではなく、私たち個人が収入について正しく税務署に報告し、計算された税金を納める責任があるのです。

例えば、普段は会社で働いて給料をもらっている人が、余暇にインターネットで物を売ったり、趣味の延長で得た収入がある場合も、それは副業としての収入になります。このような副業から得た収入も、会社から得た給料と合わせて年間の総所得と考えられます。

そして、その総所得に基づいて、1年間にどれくらい税金を払うべきかを自分で計算し、申告する義務があるのです。

税金の申告と支払いの期間は毎年決まっています。一般に、その期間は2月16日から3月15日までの1か月間です。この期間内に前の年の収入について申告を行い、必要に応じて税金を支払います。もし期限までに申告をしないと、罰金が課されることもありますし、見逃した税金について後から請求されることもあります。

申告をする際には、副業で発生した経費（副業を行うために使ったお金）も重要です。経費には、仕事で使った交通費や材料費などが含まれ、これらの支出は収入から差し引くことができるため、税金が少なくなる可能性があります。

ですから、領収書やレシートなどの証明書類をしっかりと保管しておくことが大切です。これらの書類がないと、正確な経費の計算ができず、結果としてより多くの税金を払うことになるかもしれません。

税金の申告には注意が必要で、間違いがあると後で大変なことになることもあります。もし自分で申告するのが不安な場合は、税理士という専門家に助けを求めるのが良いでしょう。

税理士は税金に関する専門知識を持っており、正しい申告の手続きをアドバイスしてくれます。税金は国の運営に必要な資金であるため、公平を保つためにも正確な申告と納税がとても重要です。

確定申告で所得控除を受けられるから

副業の確定申告が必要な理由の2つ目は、確定申告で所得控除を受けられるからです。

税金を計算する時、私たちは自分の収入からいくつかの支出を差し引くことができます。これを「所得控除」と呼びます。所得控除を利用することで、納めるべき税金の金額を減らすことができます。確定申告はこの所得控除を受けるためにも必要な手続きです。

例えば、「基礎控除」というのは、すべての人が自動的に受けることができる控除です。この基礎控除に加えて、支払った生命保険や地震保険の料金についても、一定の条件の下で税金の計算から差し引くことができます。これを「生命保険料控除」「地震保険料控除」と呼びます。さらに、病院でかかった費用が一定の金額を超えると、その超えた部分について税金の控除を受けることができるのが「医療費控除」です。

副業をしている場合も、その副業にかかる経費を正確に申告することで税額を減らすことが可能です。経費とは、副業をするために必要だった費用のことで、例えば事業を運営するための資材の購入費、事務所の家賃、電話や交通費など。

これらの費用は、副業から得た収入から差し引くことができるため、結果として納税額が少なくなるのです。

しかし、これらの控除を適切に受けるには、支出の証拠となる領収書や契約書などの書類の保存が不可欠です。それらの書類がなければ、控除を受けるための証明ができません。だから、医療費のレシートや保険の契約内容などは大切に保管しておく必要があります。

すべての控除を正しく理解し、必要な書類を揃えることは、税金の適切な管理のためにとても重要です。もし確定申告の手続きが難しく感じる場合には、専門家に相談することが推奨されます。税金の申告には期限があり、毎年早めに準備を始めることが後の慌てを避ける秘訣です。

納税する金額を確定するため

副業の確定申告が必要な理由の3つ目は、納税する金額を確定するためです。

副業から得る収入が多い場合、本業の仕事を通じて自動的に税金が引かれる「源泉徴収」とは別に扱われます。源泉徴収とは、給与などの収入に対して、支払いをする側が税金を計算し、収入から直接差し引いて国へ納める方法です。

しかし、副業の収入にはそのような自動的な税金の処理がされませんので、自分で所得と税金を計算して報告する必要があります。

もしあなたが副業で年間20万円以上の収入を得た場合、日本の税法では、自分でその収入について税務署へ申告することが必要です。これを「確定申告」と呼びます。

確定申告をすることによって、あなたがその年に得た全ての収入について、適切な税金を計算し、納税する額を決定します。これには本業の収入も含まれ、副業の収入と合わせて総所得となります。

なぜ確定申告が重要かというと、正しい税金を納めることは、自分が利用する公共サービスや社会保障のための資金として必要だからです。税金は国や地方自治体が行うさまざまな事業の資金源となります。学校や病院、道路の整備、防災といった公共のサービスも、私たちが納めた税金で支えられています。

確定申告をせずに正しい税金を納めないことは、法律に違反する行為であり、その結果、追加で税金を支払わなければならなくなることや、罰金が課されるリスクもあるのです。また、納税は単に義務だけでなく、社会の一員としての責任を果たすことを意味します。

私たちが支払う税金は、みんなが平等に社会の利益を享受できるようにするために、大変重要な役割を担っているのです。

副業の確定申告漏れが発覚する理由

副業の確定申告漏れが発覚すると、税務署から追徴課税を受ける可能性があり、重いペナルティが科されることがあります。以下に、副業の収入が税務当局に発覚する主な理由を挙げます。

フリーランスとは？仕事の獲得方法については、「フリーランスとは？スキルなし未経験でも仕事を獲得できるコツや働き方についてわかりやすく紹介」の記事でさらに解説しています。

銀行口座の金銭の動き

副業の確定申告漏れが発覚する理由1つ目は、銀行口座の金銭の動きでわかるからです。

副業からの収入があるとき、それは普通は銀行の口座に振り込まれることが多いです。私たちの銀行口座には、給料や他の入金があり、これらのお金の流れは個人の財政活動の一部となります。

しかし、このお金の流れは、税金を管理する政府の部門、つまり税務当局の監視の対象でもあります。税務当局は、税金を適切に集めるために、銀行の記録を見たり、人々の収入と支出を調べたりする権限を持っているのです。

税務当局は、普段と違う金額や、入金の頻度に目を光らせています。例えば、もし銀行口座に、通常の給与収入とは明らかに違う、大きな金額や、不定期な入金があったら、それは副業からの収入の可能性が高いと考えられます。税務当局は、そのような状況を見つけたら、なぜそういった入金があるのか、どこからお金が来ているのか、それがどのような活動からのものなのかを突き止めようと調べるのです。

このような調査は、税務当局が税金の不正を防ぎ、全ての人が公平に税金を納めているかを確認するために行います。だから、副業から収入を得ている場合、それに対する税金を正しく申告することが非常に大切です。

税務当局が調査を行うと、申告漏れがあった場合、追加で税金を支払わなければならないだけでなく、場合によっては罰金を受けることもあります。

税務当局がどのようにして疑わしい金銭の動きを見つけるかには、いくつかの方法があります。彼らは、銀行のデータや、他の金融機関からの情報、さらには税金の申告に関するデータを照合することで、異常なパターンを探すのです。そして、何か通常とは異なる動きがあれば、その背後にある事情を解明するための調査に進みます。

税金の正確な申告を促し、税制が公平に機能するようにするために、不可欠なものです。したがって、副業からの収入がある場合には、隠さずに正直に申告することが、トラブルを避ける上で最良の方法と言えるでしょう。

自分で申告が難しい場合には、税理士などの専門家に相談することが、適切な手続きを助けることになります。

匿名からの情報提供

副業の確定申告漏れが発覚する理由2つ目は、匿名からの情報提供です。

税金の払い忘れや故意の逃れは、公平な社会の秩序を乱す行為です。日本の税制は、このような不正を防ぐため、税務当局が広く情報を集める仕組みを持っています。

その一つが、誰もが税金の逃れが疑われる状況について匿名で情報を提供できるシステムです。このシステムは、税金に関する不正を発見しやすくするために作られており、特に隠れて副業をしている人の不正を摘発する助けになっています。

副業の収入に関する情報がこのシステムを通じて税務当局に提供されると、当局は提供された情報の真偽を確かめるための調査を始めることがあります。情報が正しいと判断されれば、申告漏れをしている人に対して、未払いの税金の支払いを求めたり、場合によっては罰金や追徴税を課すこともあるのです。

このような匿名の情報提供は、副業をしている人たちにとって大きな警告であり、税金の申告を怠ると大きなリスクを伴う可能性があるのです。

税金を申告することは義務であり、全ての収入に対して正直に報告し、適切な税金を納めることが求められています。副業の収入がある場合でも、これを隠すことなく申告し、適切に税金を納めることが大切です。もし副業の収入を申告しないでいると、匿名の情報提供によってその事実が明るみに出てしまう可能性があります。

そのため、副業で得た収入に対しては、年間の所得が20万円を超える場合は、その収入を正確に税務署に申告し、必要な税金を納めることが必要です。

匿名の情報提供システムは、税金の公平性を保つための重要な機能です。税金をしっかりと納めることは、公共のサービスや社会の福祉のために使われるため、私たちの暮らしを支える基盤とも言えます。

だから、税金の申告を適正に行い、社会全体の信頼を守る行動を取ることが、個人としての責任であり、社会を支える一員としての義務です。

支払調書

副業の確定申告漏れが発覚する理由3つ目は、支払調書です。

日本においては、仕事をした対価としてお金を受け取るすべての人は、その収入に応じた税金を納める必要があります。これには、自分で事業を行っている個人事業主や会社などの組織、また、他人に仕事を頼んで報酬を支払っている人も含まれます。

税金を正しく納めるために、これらの事業主や仕事の発注者は、支払った報酬の情報を税務署に報告しなければなりません。この報告のことを「支払調書」と言います。

「支払調書」は、報酬を受け取った人々への支払いの詳細を記録したもので、支払った金額やその他の詳細、受け取り人の名前や住所などの情報が記されています。この書類を使って、税務署はその人が申告する収入と実際に支払われた報酬が一致しているかを確認します。

このプロセスは、税金が適切に集められ、誰もが公平に税金を支払うようにするための大切な仕組みの一つです。

副業している人が、その収入を自分で申告する場合にも、受け取った報酬が「支払調書」に記載されていることがあります。もしこの副業の収入について税務署に申告していなかったり、申告した内容が実際に支払われた報酬と違っていたりすると、税務署はその不一致を見つけ出し、申告漏れを指摘することになります。

申告漏れがあると、その人は追加で税金を支払う必要が生じることがあり、時には罰金が課されることもあるのです。

こうした制度は、副業をしている人にとって重要です。自分の収入を正しく申告し、適切に税金を納めることは、法律によって定められた義務であり、公平な社会を維持するためには欠かせない責任ですよ。

そのためには、自分の収入を正直に申告し、税務署が持っている情報との食い違いがないようにすることが大切。正確な申告によって、副業から得る収益に対しても、適切な税金が納められ、公共サービスや社会福祉などの資金として活用されるのです。

税務調査

副業の確定申告漏れが発覚する理由4つ目は、税務調査です。

税務調査は、国が税金の申告と納付が適切に行われているかを確認するために行う重要な作業。日本では、個人や会社が年に一度、前年中の所得や必要な情報を税務署に報告し、そこで計算された税金を納めます。この報告のことを確定申告と呼びます。

しかし、申告された内容が必ずしも正確であるとは限りません。そのため、税務署は、時に自分たちでその内容を調べる必要があります。

これが税務調査です。

税務調査はランダムに選ばれた申告書を調べる場合もありますし、何かおかしい点が見られる申告書について調べる場合もあります。

例えば、いくつかの情報が一致しなかったり、通常の生活水準と比べて収入が明らかに少なく申告されていたりすると、税務署はその理由を知りたくなります。また前年度比で急激に売り上げの上がった企業にはデータベース上でマークがつくようになっているという噂もあり、様々な仕組みで管理しているようです。

特に副業をしている人の場合、主な仕事からの収入だけでなく、副業からの収入も税務署に申告する必要があります。もし副業からの収入が発見され、それが以前の申告に含まれていなかった場合、税務署はその人に追加で税金を支払うよう要求するのです。

これは、申告漏れがあったことを意味します。税務署はこのような申告漏れを見つけた時、通常は追徴税金を求めることになり、時には遅延税金や罰金も加えられる場合があります。

正しい申告をすることは、法的な義務であり、不正確な申告をしてしまうと後に困った事態に直面する可能性があるためです。公平で平等な社会を維持するために、各自が責任を持って申告することが求められています。

税務調査が入った場合の対処法

税務調査は多くの会社員や事業者にとってプレッシャーのかかるイベントです。最近では個人事業主であっても税務調査の対象になることも増えていることから、売り上げの規模によらず税務調査は意識しておかなければいけません。

しかし、適切な準備と理解をもって臨めば、調査をスムーズに、そして落ち着いて対処することが可能です。以下の対処法を参考にしてください。

人事の副業については、「人事経験者におすすめの副業は？案件を獲得する方法とおすすめのサービスを紹介」の記事を読むことで、さらに詳しい情報を理解することができますよ。

税理士と相談して対応をシミュレーション

税務調査が入った場合の対処法1つ目は、税理士と相談して対応をシミュレーションすることです。

税務調査が開始されるというのは、国があなたやあなたの会社の税金の申告内容について詳しく調べるということです。これは多くの人にとっては心配の種ですが、正しく対応すれば怖れることはありません。そんなときに、税に関する専門家、つまり税理士の助けを借りることが大変有効です。

税理士は税金に関する専門家であり、税務調査に対応するための知識と経験を豊富に持っています。税理士は税務調査の手続きがどのように進むのか、また税金に関する法律が最近どのように変わったのかという最新の情報にも詳しいです。このような情報は、税務調査に備える際に非常に役立ちます。

税務調査を受ける際には、税理士はあなたの代わりに税務署の調査官と話をすることも可能ですし、あなたが直接調査官と対応する場合でも、事前に適切な準備をするためのアドバイスを提供してくれます。

例えば、税務調査では、どのような質問がされるか、どのように回答すべきか、そしてどのような帳簿や書類が必要になるかなど、具体的な準備をサポートしてくれるのです。また、実際の調査がどのような流れで行われるのかを理解するために、事前にシミュレーションを実施することもできます。これにより、調査の日にあわてずに済むようになります。

税理士はまた、万が一税務調査で問題が見つかった場合の交渉や、その後の対応についてもアドバイスを行います。税金に関する問題は複雑であり、時には過去の申告を訂正したり、追加で税金を支払ったりする必要が出てくることもあるのです。

税理士はそうした状況を正しく処理するために、必要な手続きや戦略を提供することができるのです。ですから、税務調査が開始された場合には、落ち着いて速やかに税理士に連絡を取ることが最良のステップと言えるでしょう。

フリーランスの税金に関する詳しい情報は、「フリーランスが納めるべき税金とは？確定申告の方法や節税方法についても紹介」の記事でも解説しています。

請求書や領収証などの確認

税務調査が入った場合の対処法2つ目は、請求書や領収書などの確認をすることです。

税務調査では、税金の計算に使われた情報が正しいかどうかを調べるため、税務調査官はあなたが保存している請求書や領収証などの文書を細かくチェックします。これらの文書は、あなたが仕事でどのようにお金を使ったか、そしてそのお金の使用がビジネス上で正当であることを示すための証拠です。

正しい経費を申告することは、払うべき税金の額を決める上で非常に大事なことなのです。

もし税務調査が行われることになったら、税務調査官が求める期間の請求書や領収証がすぐに見せられるように、これらの文書を整然と保管しておくことが大切。

文書を整理することで、税務調査官がチェックしたい情報に素早くアクセスできるようになりますし、あなたの事業がきちんと管理されていることを示すことができます。

もし必要な文書がない場合や、紛失してしまった場合は、その事実を説明するためのほかの証拠を用意しておくことが肝心です。例えば、紛失した請求書に相当する銀行の取引記録や、その支出に関するメールのやりとりなどがそれにあたります。

これらの情報があれば、文書がないことの合理的な理由を税務調査官に説明でき、信頼できる補足的な証拠として役立てることができるでしょう。

いずれにせよ、税務調査においては、あなたがビジネスで発生したすべての支出について、適切な文書を保持していることが求められます。これは、誠実にビジネスを行っていて、税金の計算に間違いがないことを証明するための基本的なステップなのです。

そのため、常日頃から文書の整理を心がけ、税務調査がスムーズに進むように備えておくことが、とても重要になります。

帳簿作成に抜け漏れがある

税務調査が入った場合の対処法3つ目は、抜け漏れのある帳簿作成をすることです。

「抜け漏れのある帳簿作成」という言葉は、たしかに一見すると誤解を生じやすい表現かもしれません。帳簿をつくる際に何かを忘れたり見落としたりすることを指しているように聞こえますが、実際には過去に行われた帳簿作成で起きたミスや情報の欠落を後から正す行為です。

すなわち、過去の経済活動について記録した帳簿に何らかの情報が不足していたり、間違いがあったりしたとき、それを訂正して新しい帳簿に記録し直す作業を意味します。

こうした作業は、ビジネスにおいては時として必要になります。なぜなら、ある時点で行った記録が完全でなかったり、間違っていたりすると、それが税金の計算や財務状態の評価に影響を及ぼす可能性があるからです。

正確な帳簿を保つことは、税務上の義務であり、ビジネスの信頼性を高める上でも不可欠です。例えば、以前に誤って経費を少なく記録してしまったとき、その経費を正しく記録し直すことで、適正な税金が計算されるようになります。

税務調査の際に抜け漏れが発見された場合、その事実を隠さずに正直に認め、必要な修正を加えた新しい帳簿を提出することで、税務調査官に対して正直で協力的な態度を示すことができるのです。

これによって、意図的な違反ではなく、単なる過失であったという点が伝わり、場合によっては罰則が軽減されることもあり得ます。

しかし、修正帳簿の作成は複雑であることが多く、細心の注意を要するため、専門家である税理士の助けを借りることが賢明です。

税理士は、正しい手続きと最新の税法を理解しており、修正作業を正確かつ適切に行うための指導をしてくれます。こうして、事前に専門家のアドバイスを受けながら帳簿を整えることで、税務調査に向けてより良い準備をすることが可能となります。

まとめ

副業からの収入に対して確定申告をしない人の理由としては、確定申告制度そのものを知らない、領収書の保管がなされていない、申告期日を忘れてしまった、本業の会社に副業が知られることを避けたい、申告作業が面倒だと感じているという点が挙げられるのです。

会社員が副業で得た収入に対して確定申告が求められるのは、年間20万円以上の所得がある場合、雑所得や事業所得が存在する場合、そして年末調整ではカバーできない控除項目がある場合です。

副業の収入が税務当局に発覚する主な理由は、銀行の取引記録、匿名の情報提供、支払調書の提出、税務調査によるものです。

また、以上のように正しく確定申告するためには、取引先の企業も正しく税務処理を行なっている必要があります。

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