気になるフリーランスと自営業の違いは？税金・メリット・デメリットを詳しく解説!

「フリーランスって自営業と同じじゃないの?」

そんな疑問を持つ方も多いのではないでしょうか。

フリーランスと自営業・個人事業主は混同されますが、根本的な違いがあります。

あなたが自分の将来のキャリアを計画する上で、これらの違いを理解することは非常に重要です。

この記事では、名称の定義から税金面の違い、フリーランスのメリット・デメリットを解説します。

自分に合った働き方を見つけるための第一歩として、ぜひ読み進めてみてください。

フリーランスと自営業（起業）・個人事業主の違い

フリーランス、自営業(起業)、個人事業主という言葉は良く耳にしますが、その違いはご存知でしょうか？

働き方が多様化する中で、自分に合ったスタイルを選ぶためには、まずはそれぞれの特徴を理解することが重要です。

ここでは、フリーランスと自営業（起業）・個人事業主の違いをわかりやすく解説します。

フリーランスとは

フリーランスとは、企業に所属せずに独立した個人として仕事を請け負う働き方のことです。

フリーランスの最大の特徴は、雇用関係を結ばずに個人で仕事を受注することです。

自らのスキルやサービスをアピールし、様々なクライアントと直接契約を結びます。

企業に所属する正社員やアルバイトとは異なり、個人事業主として自由に仕事を選ぶことができるのです。

例えば、WEBデザイナーやライター、プログラマーなどの専門的なスキルを持つ人が、企業から業務委託されてプロジェクトベースで仕事をするのがフリーランスの代表的な働き方です。

フリーランスは雇用者がいない個人事業主の一種で、自分で事務所を構えたり、従業員を雇うことはできません。

自営業（起業）とは

自営業(起業)とは、自分で事業を起こし会社を設立すること、または個人で職業を営むことを指します。

自営業の最大の特徴は、自分が経営者(オーナー)として事業の舵取りを行うことです。

従業員を雇ったり、店舗や事務所を構えたりできます。

例えば、飲食店を開業したり、コンサルティング会社を設立したり、フリーランスとして活動する際に個人事務所を開設するのが自営業です。

フリーランスと自営業の違いは、事業を自ら起こすか、単に個人で仕事を請け負うかの違いです。

個人事業主とは

個人事業主とは、商売やサービス提供を個人の名前で行う人を指します。

個人事業主の最大の特徴は、事業主が個人であり法人格を持たない点です。

フリーランスやネイリストのように、個人で仕事を請け負っている人、または個人で小規模な店舗を営んでいる人が個人事業主に該当します。

個人事業主には、法人と比べて税制面などでメリット・デメリットがあり、事業の規模を見極めて選ぶ必要があります。

税金面における個人事業と法人の違い

フリーランス、自営業者、個人事業主をはじめとする多くの方々が、事業形態を選ぶ際に直面する大きな問題の一つが、税金です。

個人事業主と法人では、納める税金の種類が異なるだけでなく、経費の範囲にも違いがあります。

事業の種類によって税金の種類や計算方法が異なるため、これを理解することは事業を運営する上で非常に重要です。

ここでは、個人事業と法人という二つの異なる形態での税金の違いについて詳しく解説します。

法人か個人事業主かによって税金の種類が異なる

フリーランスを含む個人事業主と法人では、納める税金の種類が異なります。

個人事業主が支払う税金は以下の3つです。

• 所得税
• 住民税
• 個人事業税

一方、法人が支払う税金は以下の3つです。

• 法人税
• 法人住民税
• 法人事業税

具体的には、個人事業主は自身の利益全体に対して直接所得税を支払います。

一方、法人は事業から得られる収益に対して法人税を支払い、その後、社員や経営者に支払われる給与や配当に対して所得税が課税されます。

このように個人と法人とでは税率体系が全く異なるため、事業規模に合わせて有利な形態を選ぶ必要があります。

経費として認められる範囲が異なる

個人事業主と法人では、経費として認められる範囲が異なります。

個人事業主の場合、私的経費と業務経費の区別がつきにくく、確定申告時の経費精算が複雑になりがちです。

経費として認められる範囲は比較的狭く、直接的な事業活動に関連する費用のみが経費として扱われます。

例えば、事業に直接必要な機材の購入や交通費などがこれに該当します。

一方、法人は私的経費と業務経費が明確に区別されているため、経費の計上がしやすくなります。

個人事業主が自宅のパソコンや携帯電話代を経費に計上しようとすると、私的利用分の割り振りが必要になり面倒です。

しかし、法人であれば業務専用の機器を用意すれば、割り振る必要がなく全額経費になります。

法人は事業運営に必要なコストを効果的に管理し、税負担を最小限に抑えることが可能なのです。

経費の範囲次第では大きな差が出るため、効率の良い経費処理ができる法人形態に切り替える判断が必要になります。

フリーランスが法人化すべき基準とは

フリーランスが法人化して得策となるケースがあります。

一般的に、年間収入が一定額を超える場合や、事業の拡大を計画している場合は、法人化を検討することが推奨されてます。

大まかな基準としては、年収800万円を超えると法人化したほうが有利になる可能性があります。

経費の範囲が広がることで、手取り額を増やせるためです。

法人化には追加の管理負担やコストが伴いますが、税率が低く設定されているため、高額な収入が見込まれる場合には税負担を減らす効果があります。

また、法人化することで、事業の信頼性が向上し、大規模な取引や資金調達が容易になる場合もあるでしょう。

フリーランスが事業を拡大する際には、法人としての体制が多くの利点をもたらすため、事業の将来的な展望と共に、法人化のメリットとデメリットを慎重に評価することが重要です。

ただし、法人は経理や税務の手続きなど事務作業の負担も大きくなります。

本業に専念したい方は個人のままでも良いでしょう。

事業規模に合わせて柔軟に判断するのがベストです。

フリーランスのメリット

フリーランスは自由な働き方ができ、大きなメリットを受けられる機会を与えてくれます。

ここでは、フリーランスならではのメリットについて、具体的なイメージを持ちやすいよう事例を交えて解説します。

スキル次第で大きく稼ぎやすい

フリーランスの最大の魅力は、自分のスキルと能力次第で高収入を得られる点にあります。

会社員の場合、年次や役職に応じた給与体系があり、個人の能力は関係なく収入が決まりがちです。

一方フリーランスは、自分の専門性の高さが直接的に報酬額に反映されます。

例えばWebデザインのスキルが非常に高ければ、それに見合った高額な単価での案件獲得が可能です。

スキルレベルが高く、効率的に仕事をこなすことができれば、同じ時間を働いても、通常の雇用形態よりも多くの収入を得ることができます。

このようにフリーランスは、努力を重ね専門性を高めれば高めるほど報われる、まさにスキルの対価としての収入を得られる環境といえます。

仕事の範囲を自分で決められる

フリーランスは仕事の範囲を自分で決められるのがメリットです。

企業に所属する場合、与えられた業務に縛られますが、フリーランスはそうした縛りがなく、自分の専門性や希望に合った案件を選べます。

WEBデザイナーの場合、コーディングやイラスト制作まで行うか、それともデザインのみに特化するか自由に選択できます。

ライターなら得意ジャンルの記事に絞り込めます。

つまり、自身の強みを最大限に活かせる仕事に特化でき、結果的にスキルアップやモチベーション維持にもつながるのです。

時間や場所に縛られづらい

フリーランスは時間や場所の制約がとても緩やかです。

会社員は基本的に決められた労働時間に職場に拘束されますが、フリーランスの場合は自分で働く時間や場所を決められます。

子育て中の主婦がフリーランスとして空いた時間に在宅ワークするケースは多くあります。

またノマドワーカーのように移動しながら仕事をするスタイルも可能です。

また、自分の生活リズムに合わせて仕事時間を設定できるため、朝型人間も夜型人間も自分に最適な時間に仕事ができます。

このようにフリーランスの無理のない範囲で働ける自由度の高さは、ワークライフバランスを大切にする現代人にとって大きなメリットといえるでしょう。

フリーランスのデメリット

フリーランスには自由度の高さなど様々なメリットがある半面、デメリットも少なくありません。

収入の不安定さや税務手続きの煩雑さ、高い責任範囲など、起業前に理解しておく必要があります。

ここでは、フリーランスのデメリットを、具体例を交えてわかりやすく解説します。

収入が安定しない

フリーランスの最大のデメリットは、収入が不安定になりやすい点です。

会社員は雇用されている限り一定の収入が保証されますが、フリーランスの場合は仕事が続く限りでしか収入が得られません。

Webデザイナーの場合、プロジェクトの終了ごとに次の仕事を見つける必要があり、常にスムーズにつなげられるとは限りません。

例えば、ある月は多くの仕事が入り収入が増える一方で、次の月は仕事が少なく収入が激減する可能性があります。

このような不確実性があるため、仕事の精査やコスト管理、貯蓄対策など、自らの責任で収支をコントロールする必要があります。

きちんと管理しなければ税金の負担が重くなりやすい

フリーランスは確定申告が義務付けられており、税金の計算や支払いなどを自分で行う必要があります。

手続きを適切に行わないと、必要以上の税金負担が発生する可能性があります。

税金の計算ミスや申告の遅れがあると、遅延税の発生や罰金の対象となることがあります。

また、適切な経費の管理をしないと、税金を余計に払うことになり、実質的な収入が減少します。

例えば、事務所と自宅の光熱費を失念すると、控除を受けられずに多額の所得税を払わされかねません。

このため、税理士への外注や税務ソフトの活用など、何らかの形で税務管理体制を整備することが求められるのです。

仕事に対する責任範囲が大きい

フリーランスは仕事の責任範囲が大きくなります。

発注元企業との間で、個人請負契約を結んでいるのがフリーランスです。

つまり、個人で責任を負うことになります。

Webサイトを手掛ける際、セキュリティ対策の不備で情報漏洩が起きた場合、フリーランスは損害賠償責任を問われかねません。

大企業など他の職場では、個々の責任がチームや部門に分散されることが多いですが、フリーランスではそのようなサポートが期待できません。

こうした高いリスクに備え、専門家賠償責任保険に加入するなど、リスク管理体制の構築が重要になります。

まとめ

本記事では、フリーランスと自営業・個人事業主の違いを「働き方」「税金」「メリット・デメリット」の3つの側面から解説してきました。

働き方の違いとしては、フリーランスは雇用関係なく個人で仕事を請け負う一方、個人事業主は自ら事業を営むところにあります。

税金面では、フリーランスを含む個人事業主は所得税と住民税、法人は法人税と法人住民税を払う点が異なります。

また経費の範囲が個人と法人で違うため、事業規模に合わせて有利な形態を選ぶ必要があります。

フリーランスには、スキルを活かして高収入を得られる、仕事の範囲を決められる、時間や場所に縛られづらいなどのメリットがあります。

一方で、収入が不安定になりやすい、税務手続きが煩雑、責任範囲が大きいといったデメリットも存在します。

このようにメリット・デメリットはどちらも大きく、自分に合った働き方を選ぶ上で、しっかりと違いを理解しておくことが重要です。

今後の人生設計においても、その違いは大きな影響を及ぼします。

本記事を読んで、フリーランスと個人事業主の違いをしっかり捉え、自分に合った形を見つけるきっかけになれば幸いです。

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